| Меню сайта |
|
 |
|
Бартер в современной российской экономике
| | 02.12.2018, 10:25 |
Актуальность темы исследования. Бартерная экономика первоначально существовала на ранних стадиях товарных отношений. В наше время передовых технологий бартер продолжает мирно сосуществовать вместе с денежной системой, а порой даже и процветать, особенно когда экономические субъекты теряет доверие к денежной единице и при правительственном кризисе, а также в период гиперинфляции.
Интерес исследователей к проблемам бартера изменяется циклически. В конце восьмидесятых годов прошлого века выросли объемы бартерных обменов «Восток - Запад», что обусловило всплеск количества научных исследований и публикаций в маркетинговой литературе. В начале нынешнего века интерес к бартеру возродился на новой основе - на базе Интернет-бартера (электронного бартера). С приходом мирового финансового кризиса вновь возросла потребность в прямом обмене продуктов без применения денежных средств и других финансовых инструментов. Американская ассоциация встречной торговли (АСА) отмечает, что бартер может играть главную роль при преодолении кризиса в условиях отсутствия финансовой ликвидности. Тем не менее, ВТО и Международный валютный фонд (МВФ) рассматривают бартер как беспошлинную торговлю, искажающую результаты товарообменов. Поэтому предпосылки и возможности развития бартерной торговли находятся в поле зрения многих исследователей. Значительный вклад в изучение особенностей бартера внесли отечественные и зарубежные авторы: А.А. Афанасьев, С.Дж. Александридес, Б.Л. Боуэрс, Б. Браун, П. Верцариу, Б. Гизин, Г.Б. Клейнер, К.М. Клетцер, Б. Крести, Т. Кэмпелл, В.Л. Макаров, Д. Марин, Дж. Нассимбени, П. Оливер, К. Прендергаст, Б.Д. Райт, О.В. Ратсимор, А. Рэйсман, Ф. Садзина, Дж. Саммер, Л. Сиони, Л. Столе, В.Л. Тамбовцев, Б.Д. Таунсенд, Т. Трастер, С. Уильямсон, Д. Фрэнсис, Дж.-Ф. Хеннарт, Д. Хоэндел, М. Шнитцер, А. А. Яковлев и др.
Являясь эффективным средством обеспечения ликвидности финансовых потоков во время национальных и глобальных потрясений, бартер позволяет избежать коллапса национальных экономик и создать условия для выхода из кризиса финансовой системы. Прямые обмены продуктами защищают производителей товаров, исполнителей работ, провайдеров услуг от неплатежей в периоды гиперинфляции и дефолтов. В соответствии с определением компании USLegal, Inc., бартером является обмен товаров или услуг непосредственно на другие товары или услуги без использования денег или любой другой подобной счетной единицы или средства платежа. С нашей точки зрения, подлежащим обмену продуктом являются также и работы, которые не упоминаются в данном определении. Бартерные сделки могут включать обмены товарами, работами и услугами. Причем понятие обмена однородными товарами применимо для определения однородных бартерных сделок при обменах однородными продуктами - товарами на товары, работами на работы, услугами на услуги. Разнородные бартерные сделки имеют место при обменах разнородными продуктами - товарами на работы, работами на услуги, услугами на товары. На основании общепринятых определений отечественных и зарубежных авторов, товары рассматриваются в качестве материальных объектов, удовлетворяющих спрос при помощи обмена. Работы считаются деятельностью, изменяющей рыночную стоимость объектов; а услуги - деятельностью по обслуживанию объектов без изменения их рыночной стоимости.
Цель работы - характеристика бартерных отношений в современных условиях. Данной цели отвечают задачи работы:
1. Определение бартера как экономической категории;
2. Анализ роли бартера в российской экономике.
Глава 1. Бартер как экономическая категория
1.1 Понятие и содержание бартера в экономике
Понятие «бартер» используется в различных значениях. В широком смысле бартером называют любые встречные сделки и межправительственные соглашения о взаимной торговле определенными товарами между конкретными партнерами в случаях, когда в стране вводятся валютные ограничения или же взаимные поставки товаров регулируются одним контрактом.
Российская экономика в «переходные» 1990-е годы отличалась демонетизацией: сокращением количества денег относительно выпускаемого национального продукта, которое сопровождается вытеснением из обращения «полноценных» денег (М2) их заменителями - неплатежами и бартером. О российской переходной экономике на рубеже третьего тысячелетия можно было вполне говорить, как о бартерной Варшавский А. Неплатежи и бартер как проявление системных трансформаций //Вопросы экономики, 2010, № 2 .
Однако, несмотря на негативный опыт России 90-х, в современном мире бартер может быть успешным крупным бизнесом. Согласно журналу «Форбс», более 60 % из тех компаний, который попали в список «Форбс-500», используют бартер. Одной из причин развития внешнеторгового бартера является бурное изменение экономических условий. Как говорит Бернард Литаер (один из создателей евро), основные валюты сегодня демонстрируют изменчивость в четыре раза более высокую, чем в 1971 году. Высокая изменчивость означает, что все большее число стран периодически испытывает дефицит иностранных валют. Бартер обеспечивает им способ торговать в условиях, когда другие страны не хотят принимать их национальную валюту. Бартер - это также способ снизить риск в условиях резких колебаний курсов валют.
Кроме того, в условиях мирового финансового кризиса многие компании вновь столкнулись с бартером. Причинами этому послужили нехватка денежных средств, низкая ликвидность, падение платежеспособного спроса, объёмов продаж Борисов Е.Ф. Экономическая теория. М.: Юристъ, 2010 - С.76.
Несмотря на то, что развитые экономики и используют бартерные отношения в своей внутриэкономической и внешнеэкономической деятельности, предпочтение отдается все же денежным. В бартерных отношениях транзакционные издержки выше по сравнению с денежными отношениями. Эти издержки делают обмен менее выгодным или невыгодным вовсе, поэтому хозяйствующие субъекты пытаются их избегать.
Первое, с чем сталкивается компания, это поиск информации о том, где можно найти потенциальных покупателей и продавцов соответствующих товаров или средств производства, каковы сложившиеся на данный момент цены. Издержки такого рода складываются из затрат времени и ресурсов, необходимых для поиска подобной информации, а также из потерь, связанных с неполнотой или недостоверностью приобретаемой информации. При этом в бартерных отношениях возникают дополнительные вопросы, например, нужен ли партнеру товар (работа, услуга), которую вы предлагаете для обмена. Если ваши товары является специфичными, то поиск партнера еще более усложняется. Современные бартерные системы (бартерные биржи, бартерные клубы) частично решают эти вопросы, однако это порождает новые проблемы: отсутствие прямых связей с производителем, что может породить невозможность возврата товара низкого качества.
Издержки ведения переговоров для бартерных сделок чрезвычайно важны. Именно в процессе переговоров определяются условия обмена, отражаемые в договоре. В договоре, в частности, отражаются пропорции обмена. Здесь возникает наиболее сложный вопрос бартерных сделок, а именно компенсационный вопрос (неравноценность обмениваемых благ должна быть оплачена). Ответ на этот вопрос значительно повышает, так называемые, издержки измерения, которые связаны с рисками бартерных расчетов. Сторонам сделки достаточно сложно адекватно оценить стоимости товаров (работ, услуг), предлагаемых к обмену. Поставщику товара сложно подтвердить, что товар заслуживает ту или иную назначенную им цену. Для этого необходимо предоставить определенные документы, несущие достоверную информацию о ценах аналогичных товаров, представленных на рынке.
Издержки измерения возникают также и при налогообложении обмениваемых товаров. Бартер всегда привлекает повышенное внимание сотрудников налоговых служб, и если в деятельности предприятия имеются серьезные кассовые разрывы, бартерные схемы могут быть рискованны. Обоснование рыночной цены продукции (работ, услуг) по бартерному контракту ложится на плечи предприятия и требует огромного количества подтверждающей документации.
Рис.2.Классификация транзакционных издержек
Еще один специфический вид транзакционных издержек - это издержки оппортунистического (т.е. недобросовестного) поведения. Таким образом, сегодня главным условием для распространения бартера является рост деловой активности в условиях острого дефицита средств. Однако даже кризисный период показал, что бартер - не панацея. И даже, несмотря на то, что многие предприятия испытывали острый дефицит денежных средств, доля бартера в расчетах предприятий не превысила 20%. В тоже время бартерные системы развиваются, оставаясь одним из способов финансирования оборотного капитала в условиях дефицита денежных инструментов.
1.2 Основные подходы к бартерным отношениям в экономической теории
Для объяснения изменения роли бартера, которое нельзя полностью исследовать с помощью экономического анализа, из множества предложенных интерпретаций можно выделить четыре основных подхода.
Первый основан на идее о том, что реструктуризация промышленности была недостаточной. В соответствии с этим подходом российские компании использовали бартер в качестве обходной стратегии с намерением скрыть свою неплатежеспособность и избежать банкротства. Данное утверждение, рассматривающее современную российскую экономику в качестве виртуальной, следует считать весьма спорным.
Второй, основанный на анализе поведения предприятий, рассматривает бартер в качестве способа уклонения от уплаты налогов. Таким образом, экономика России рассматривается в качестве посреднической с преобладанием в ней неформального сектора.
Третий исходит из недостаточности рыночных институтов в экономике, которая по-прежнему в значительной степени несет отпечаток советского строя. Соответственно банковская сеть и системы платежей не способны обеспечить доверия при проведении расчетов, так как слишком сегментированы, дороги или недостаточно эффективны.
Первые три подхода требуют наблюдений структурного характера с использованием сопоставимых рядов данных в промышленности или финансовой области. Следовательно, они не могут адекватно учесть те быстрые изменения, которые были характерны для динамики бартера в 90-е годы и, тем более, его резкое снижение после девальвации в 1998 г.
Четвертый подход, основанный на денежном анализе бартера, превращает его в поверхностное явление, своего рода отражение неотрегулированной монетарной политики, имеющее отношение к факторам конъюнктурного порядка. В соответствии с этим ответственность за всплеск бартера должна быть возложена на антиинфляционную политику, бывшую слишком ограничительной и благоприятствующей инвесторам за счет производственной сферы. Следовательно, бартер был способом ведения сделок между компаниями в условиях дефицита ликвидности.
Чаще всего в бартерный обмен включены промышленные предприниматели и коммерческие посредники. Это тот случай обмена, когда некоторая компания, чтобы продать продукт другой компании, прибегает к помощи одного или нескольких посредников. Данные посредники получают плату в виде комиссионных в зависимости от объема совершенной сделки.
Разрабатывается более или менее длинная цепь участников подобного обмена, которая может принимать различные формы: линейную, круговую или форму звезды. Именно так обстоит дело в компании, производящей запасные части для прессового оборудования, используемого в соляных шахтах Урала. Директор объясняет, что он раз за разом организовывал подобные цепочки, в которых соль, полученная в качестве оплаты за продукцию его производства, передается в коммерческую организацию с тем, чтобы местный департамент дорожного строительства снизил дорожный налог для его компании.
Эта категория обмена в сущности многомерна: производители оказываются в ситуации, когда они с экономической или финансовой точек зрения не в состоянии напрямую продать свой товар. Это происходит потому, что: либо производимые товары не отвечают требованиям рынка, либо у покупателя нет необходимых наличных денег для осуществления платежа. Последнее происходит чаще, чем несоответствие товаров рыночным требованиям. Обмен, таким образом, состоит в перемещении данных товаров, - а иногда по этой цепочке и долга, - чтобы обменять их на товары, которые считаются более ликвидными и более легкими в получении.
Соответственно цена на товар в данном случае часто выше среднерыночной. Подобный бартер характерен для секторов тяжелой промышленности и компаний государственного сектора, которые зависят от местных бюджетов (например, компаний, входящих в военно-промышленный комплекс).
Менеджеры компаний рассматривают подобный тип обмена в качестве «принудительного бартера» или «промежуточного бартера»: взаимоотношения рассматриваются как неравные. Центральным элементом разногласий являются цены. Некоторые компании обращаются к сети посредников, которые могут организовать оборот товаров, но те же самые компании надеются, что им компенсируют комиссию, уплаченную посредникам. Другие компании создали дочерние коммерческие структуры и взимают плату за продажу товаров, полученных по бартеру. Но сами предприятия при этом терпят убытки, а в выигрыше всегда бывают только коммерческие структуры Бартер в условиях кризиса [Электронный ресурс] / Режим доступа: http://www.barterblog.ru.
Этот тип обмена может также включать платежные схемы взаимодействия с бюджетом. Так, в Свердловской области в 2001 году местными властями была установлена схема платежей (взаимный зачет) для исполнения бюджета. Был даже организован банк для взаиморасчетов, который непосредственно занимался клирингом между субсидируемыми компаниями и компаниями, выплачивающими налоги.
Большинство интервьюируемых подобные отношения обмена считают асимметричными, отмеченными некой долей недоверия. Предприниматели говорят о хищническом поведении, о силе и о ежегодной ренте, коммерческие посредники обвиняют их в архаизме, политики разглагольствуют о высоких ценах. Характерная черта этой формы бартера состоит в том, что она многосторонняя. Это дает возможность говорить об этой форме бартера как о «непрямом бартере».
Второй тип обмена вызывает менее отрицательное отношение. Мои собеседники говорили о нем как о «простом бартере», «фронтальном бартере», или «чистом бартере». Эта форма бартера наиболее близка натуральному обмену, когда обе стороны, участвующие в сделке, заинтересованы в приобретении обмениваемых товаров. Эту ситуацию британский экономист У. Стэнли Джевонс определил как «двойное совпадение желаний».
По мнению руководителей предприятий, этот вид бартера в отличие от предыдущей категории подразумевает участие старых партнеров. В большинстве случаев здесь осуществляются фронтальные операции между теми отраслями, где производственные процессы связаны, а продукты являются дополняющими. Бартер, таким образом, может считаться еще одним видом производственных поставок, переменной по управлению запасами или способом улучшения номенклатуры товаров. В других случаях, например, холдинговой компанией энергетического сектора Уральского региона, бартер используется во взаимных расчетах двух компаний, входящих в одну группу, в качестве способа управления запасами в натуральной форме. Данный тип обмена является результатом процесса промышленной и финансовой консолидации. С его помощью устанавливается некий переходный этап к внутригрупповому обороту товаров Новикова, П. Бартер поможет сохранить производство //Просторы России. - 2009. № 8.
В целом, вторая форма бартера подразумевает двусторонние отношения обмена, тесно связанные с потребностями производства. Выражение «прямой бартер» наилучшим образом описывает данную ситуацию. При таких сделках рыночные товарные отношения считаются свободными, не создающими ограничений, и прибыльными для обеих сторон.
Третий вид бартера представляет собой, «неформальный бартер», или «криминальный бартер». Он характерен для практики таких обменных операций, где бухгалтерский и налоговый учет является неполным или вообще отсутствует. Соответственно возникает расхождение - временами довольно значительное - между официальной ценой в денежном выражении и ценой в натуральном выражении, которая фактически уплачивается в ходе сделки.
Натуральный обмен, конечно, - не единственный способ мошенничества. Широкое определение бартера подразумевает использование всех видов денежных суррогатов или фальшивых финансовых инструментов, использующихся при таком виде обмена. Эмиссия таких инструментов компаниями приводит к значительной разнице между номинальной стоимостью этой «частной валюты» и ценой этих инструментов на вторичном рынке, которая может составлять лишь 15% их нарицательной стоимости.
Подобные сделки часто зависят от коррумпированности чиновников и политиков. Они могут также осуществляться как прямые соглашения между отдельными лицами. В этом случае обменные операции подвергаются большему риску, чем при других видах бартера. При таких сделках доверие между сторонами проходит дополнительное испытание. Следует добавить, что соглашения такого рода всегда наносят ущерб государству: стороны игнорируют действия государственной власти, касающиеся юридических и налоговых аспектов государственного вмешательства.
Категория «неформального бартера» по сравнению с категорией «прямого бартера» гораздо сложнее. Она включает многочисленные взаимные средства обмена, товары в натуральном виде, а также все виды финансовых инструментов. Общим и для «неформального», и для «косвенного бартера» является их основа на многосторонних отношениях. Отличие «неформального бартера» от «косвенного бартера» заключается в том, что сделки для обеих сторон обычно бывают выгодными, симметричными и не создающими ограничений. Единственная сторона, терпящая убытки - государство.
Данный подход нивелирует различия между рассматриваемыми сделками и определением бартера, которое предлагается классической экономической теорией.
В некоторых случаях сделки предполагают сложные процедуры. Очевидно, что бартер может быть прибыльным и что стороны могут по-разному относиться к его формам. Рассмотрение разных категорий бартера позволяет по-другому взглянуть на недавние изменения динамики бартера.
Список использованной литературы
1. Бартер в условиях кризиса [Электронный ресурс] / Режим доступа: http://www.barterblog.ru
2. Бартерная экономика [Электронный ресурс] / Режим доступа: http://beprime.ru/barternava-ekonomika
3. Борисов Е.Ф. Экономическая теория. М.: Юристъ, 2010 - 568 с.
4. Веденина Е.Л. Изменения для внешнеторговых бартерных операций //Бухгалтерский учёт, 2011, № 2
5. Варшавский А. Неплатежи и бартер как проявление системных трансформаций //Вопросы экономики, 2010, № 2
6. Зубов В.М. От неплатежей к развитию. М., 2009. -126 с
7. Иохин В.Я. Экономическая теория. - М.: Юрист, 2007 - 528 с.
8. Новикова, П. Бартер поможет сохранить производство //Просторы России. - 2009. № 8
9. Федосова, Л. Бартер освободили от НДС // Просторы России. - 2009. № 17
10. Федосова, Л. Натуральный обмен // Просторы России. - 2009, №18.
|
| Категория: Экономика и экономическая теория | Добавил: qreter |
| Просмотров: 242 | Загрузок: 1 | Рейтинг: 0.0/0 |
|
|
| ПОИСК ПО САЙТУ |
|
ВНИМАНИЕ!!!
НАСТОЯТЕЛЬНО рекомендуем Вам воспользоваться функцией "ПОИСК ПО САЙТУ", для отображения и поиска необходимого и интересующего Вас материала |
|
| ПОСЕЩЕНИЯ |
|
|
|
